Dies ist besonders für diejenigen von Bedeutung, die über ein großes Vermögen im Vereinigten Königreich verfügen, da die Neuerungen bei der Kapitalertragssteuer (CGT) und der Erbschaftssteuer (IHT) einen veränderten Ansatz bei der Vermögensverwaltung und den steuerlichen Pflichten widerspiegeln.

Für britische Auswanderer, insbesondere für diejenigen, die ihre Zeit zwischen den beiden Ländern aufteilen, mit Immobilien oder Anlagevermögen im Vereinigten Königreich, können Anpassungen der Kapitalertragssteuersätze eine sorgfältige Prüfung erforderlich machen. Der Verkauf einer Immobilie oder die Erzielung von Gewinnen aus Investitionen könnte je nach Art des Vermögens eine höhere Steuerschuld nach sich ziehen. Diese Verschiebung kann sich sowohl auf Strategien für kurzfristiges Finanzmanagement als auch auf langfristiges Investitionswachstum auswirken, insbesondere für diejenigen, die immer noch einen erheblichen finanziellen Fußabdruck im Vereinigten Königreich haben. Der Zeitpunkt des Verkaufs von Vermögenswerten oder sogar eines Umzugs kann einen neuen Ansatz zur Optimierung der Steuereffizienz und zum Schutz der Rendite erfordern.

Neben der CGT können sich auch Änderungen bei den Erbschaftssteuervergünstigungen auf Expats auswirken, die Vermögenswerte im Vereinigten Königreich behalten, die sie an künftige Generationen weitergeben wollen. Für britische Staatsangehörige in Portugal, insbesondere solche mit Immobilien oder Unternehmen in Großbritannien, können diese Änderungen die voraussichtliche IHT-Belastung der Erben verändern. Da die IHT-Schwellenwerte eingefroren bleiben, sollten Expats bei der Strukturierung von Erbschaften und Nachlassplänen sowohl die britischen als auch die portugiesischen steuerlichen Auswirkungen berücksichtigen.

Für diejenigen, die einen Umzug nach Portugal in Erwägung ziehen, ist der Zeitpunkt entscheidend. Das portugiesische 2024 Non-Habitual Resident ("NHR 2.0"-Regime) bietet beträchtliche Vorteile, darunter potenzielle Steuerbefreiungen für bestimmte ausländische Einkünfte und Gewinne sowie reduzierte Steuersätze für in Portugal erzielte Einkünfte. Die Inanspruchnahme dieser Regelung unter den richtigen Umständen könnte einige der Auswirkungen der britischen Steueränderungen ausgleichen, so dass sich eine frühzeitige Prüfung des Aufenthaltsstatus und des Zeitpunkts lohnt.

Da sich die Steuerlandschaft sowohl im Vereinigten Königreich als auch in Portugal weiterentwickelt, ist es für britische Expatriates möglicherweise am effektivsten, die Nuancen beider Rechtssysteme zu berücksichtigen und proaktiv auf Änderungen der Vorschriften zu reagieren. Britische Staatsangehörige in Portugal - oder solche, die kurz vor einem Umzug stehen - können von einer Bewertung der Auswirkungen dieser Haushaltsänderungen profitieren, die es ihnen ermöglicht, gut informierte Entscheidungen zu treffen, um ihr Vermögen zu schützen und sich eine optimale Steuerposition innerhalb des günstigen portugiesischen Systems zu sichern.

Bernardo Masteling Pereira, Associate Partner für Privatkunden bei Forvis Mazars in Portugal (bpereira@mazars.pt)

Paul Barham, Partner für Privatkunden bei Forvis Mazars im Vereinigten Königreich (paul.barham@mazars.co.uk)