Raramente ci impegniamo in discussioni sui prezzi. Ci piace invece offrire risorse gratuite e, in effetti, terremo un webinar gratuito sulla presentazione delle dichiarazioni dei redditi nel 2023, ma dal momento che il nostro dipartimento di contenzioso finisce per gestire molte di queste dichiarazioni dei redditi da 30 euro, ci sentiamo obbligati a difendere la qualità del prodotto "costoso".

Questi sono gli argomenti principali:


1. È importante che le tasse siano corrette.

La maggior parte delle procedure in Portogallo consente di correggere gli errori. Se si sbaglia un modulo per la sostituzione della patente di guida o anche un modulo per l'immigrazione, di solito si ha la possibilità di correggere l'errore.

Se commettete un errore nelle tasse, avete un tempo limitato per presentare una dichiarazione modificata, di solito c'è una multa e una maggiore possibilità di revisione. Se non si rispetta la scadenza, non si può più fare nulla.

Quindi, fare le tasse bene al primo colpo è più importante di qualsiasi altro processo amministrativo.

2. A volte non si riesce a fare bene

È importante sottolineare che, a volte, non è possibile ottenere un'imposizione fiscale completamente corretta. L'NHR presenta molte zone d'ombra e il modulo è carente in alcuni punti. Ciò significa che ci sono punti in cui, invece di presentare le tasse in un solo modo (come avviene per la maggior parte dei cittadini), ci sono più modi e bisogna eseguire una valutazione del rischio e comprendere l'analisi dei rischi e dei benefici di ciascuna opzione.

Si tratta di un esercizio difficile e ricco di sfumature che deve essere compreso e comunicato con molta attenzione. I commercialisti locali raramente sono in grado di comunicare le sfumature e le possibilità, anche se le comprendono bene. Al contrario, diranno ai loro clienti "vediamo cosa succede" o "forse funzionerà", il che porta all'ansia e alla sensazione di mancanza di controllo.

3. L'applicazione è minima, ma quando avviene è brutale.

Uno dei motivi per cui in Portogallo esistono servizi di qualità molto bassa è il basso tasso di audit. Molti errori non vengono mai identificati. Purtroppo, molti errori portano a valutazioni automatiche di aliquote fiscali elevate, ma altri no e possono passare inosservati per anni.

Tuttavia, quando un caso viene preso in esame per una verifica, le autorità possono essere molto aggressive. Dal momento che abbiamo anche un dipartimento di contenzioso, vediamo i casi che vengono presi in considerazione e abbiamo visto persone ricevere accertamenti fiscali per centinaia di migliaia di euro. Molte, se non la maggior parte, delle persone che si confrontano con le autorità fiscali dopo una verifica finiscono per lasciare il Portogallo.

4. Le tasse degli espatriati non sono tasse normali. Le tasse sono normalmente gestite da commercialisti, ma le tasse sugli espatri sono un affare per avvocati o commercialisti molto specializzati.

Lo vediamo TUTTE le volte: persone che cercano un commercialista locale per presentare le loro tasse, supponendo che solo perché potevano usare qualsiasi commercialista nel loro paese d'origine, possono fare lo stesso per le tasse degli espatriati e non capendo la complessità e le sfumature del sistema NHR.

Il sistema NHR è così complesso che ogni flusso di reddito è trattato in modo diverso e ogni Paese di origine è trattato in modo diverso. Gli espatriati statunitensi sono esenti dalle plusvalenze sui titoli, mentre tutti gli altri non lo sono. La pensione del governo canadese è tassata in Portogallo, mentre quella americana e britannica no. I membri dei consigli di amministrazione statunitensi generano redditi di origine estera, mentre quelli britannici no.

La corretta compilazione delle imposte NHR richiede la comprensione del diritto tributario portoghese, l'osservanza della giurisprudenza più recente e la capacità di leggere e comprendere le complesse convenzioni sulla doppia imposizione. Spesso è necessaria anche la collaborazione tra un professionista qualificato in Portogallo e uno negli Stati Uniti, nel Regno Unito o in un altro Paese. Ciò significa che il pool di professionisti competenti che sanno come farlo correttamente è ristretto.

5. Mancata lettura degli spunti culturali.

La maggior parte degli espatriati arriva in Portogallo con l'aspettativa, radicata nella loro cultura, che l'interlocutore dica loro ciò che sa e ciò che non sa e che li indirizzi, se necessario, a qualcun altro.

Tuttavia, non è così che funziona la cultura portoghese dei servizi.

I professionisti portoghesi sono molto educati ed evitano i conflitti.

Raramente dicono "no" a un lavoro diretto. Accettano il lavoro, ma se incontrano difficoltà, di solito lo affrontano rendendosi irreperibili e non rispondono ai messaggi.

Gli espatriati sono spesso perplessi quando non ricevono una risposta il giorno stesso e non sanno cosa fare. In realtà, una lunga pausa nella comunicazione è normalmente indice di un problema che non viene comunicato direttamente.

6. Si paga una tassa di 30 o 100 euro per digitare il modulo. È impossibile, anche per un piccolo studio locale, fare qualcosa di più.

In quanto esperti di fiscalità degli espatri, siamo ossessionati dall'idea di trovare la risposta corretta a ogni domanda. Alcune dichiarazioni non portano a nulla di nuovo, ma occasionalmente ci imbattiamo in questioni complesse: redditi ottenuti a bordo di navi al di fuori delle acque territoriali, redditi ottenuti dalle Nazioni Unite, redditi dei piloti, redditi da lavoro suddivisi tra le varie giurisdizioni. In questi casi, possiamo dedicare ore alla ricerca della legge e della giurisprudenza, avvalerci di gruppi di esperti e di consulenti esterni e scavare fino ad arrivare in fondo. Il fatto che il nostro lavoro venga fatturato in modo adeguato ci permette di farlo.

Cosa fa un professionista che si fa pagare 30 euro per una dichiarazione dei redditi quando si imbatte in una questione complessa? Non viene pagato per la ricerca, ma per la compilazione del modulo, quindi o sparisce o si inventa una risposta e spera di non essere controllato.

7. Gli avvocati sono più bravi quando le cose vanno male

Sia gli avvocati che i commercialisti possono aiutare i clienti con le dichiarazioni dei redditi. Per le normali dichiarazioni dei redditi, i commercialisti sono una scelta ragionevole, ma per le dichiarazioni dei redditi degli espatriati gli avvocati sono in vantaggio.

Il motivo è che gli avvocati sono più bravi a gestire le aree grigie e sono anche in grado di coprirvi le spalle in caso di disaccordo. Se le autorità fiscali non accettano la vostra posizione, i commercialisti si ritirano e vi indirizzano a un avvocato, ma gli avvocati possono portare la vostra posizione all'arbitrato o in tribunale e continuare a discuterne. L'accesso al sistema giudiziario consente agli avvocati di assumere posizioni più coraggiose e di difenderle, il che potrebbe essere fondamentale per le aliquote fiscali.

È importante notare che tutti i consigli degli avvocati in materia fiscale sono riservati, mentre quelli dei commercialisti non lo sono. Ciò significa che le autorità fiscali possono chiedere di ricevere una copia della consulenza fornita dai commercialisti, mentre non possono fare lo stesso per la consulenza legale.

In un caso che abbiamo trattato di recente, i nostri clienti hanno incaricato un commercialista locale di presentare una domanda di NHR. Il commercialista non ha presentato la domanda in tempo. Hanno quindi incaricato il commercialista di presentare un appello. Il commercialista ha confermato, ma non ha presentato il ricorso in tempo e da quel momento ha smesso di rispondere. Ci è voluto quasi un anno perché il nostro ricorso venisse accettato, facendo risparmiare ai nostri clienti centinaia di migliaia di euro.

8. Molte dichiarazioni non sono così semplici come pensano i clienti

Molte persone credono che le loro dichiarazioni dei redditi siano semplici e dirette, ma in realtà anche i redditi da pensione sono tassati in modo diverso a seconda della fonte e del Paese e quasi tutte le dichiarazioni dei redditi NHR sono piuttosto complesse, sicuramente rispetto a una dichiarazione dei redditi standard in Portogallo.

Prendiamo ad esempio i pagamenti della pensione rispetto a quelli della previdenza sociale. Entrambi sono considerati pensione, ma uno è trasferito in Portogallo e l'altro no, il che comporta un diverso ordine di presentazione della dichiarazione dei redditi. Oppure prendiamo una pensione governativa dal Canada e una dagli Stati Uniti. La prima è tassata in Portogallo, l'altra no.

È chiaro che molte persone sono in difficoltà e non sono in grado di pagare centinaia di euro. Per questo motivo, offriamo un webinar gratuito.

Per gli altri che possono permetterselo, ci auguriamo di aver chiarito il motivo per cui è bene investire nel fare le tasse in modo corretto. Non ci aspettiamo di convincere tutti, ma crediamo che sia importante articolare la nostra posizione.