Wir beteiligen uns selten an Diskussionen über die Preisgestaltung. Stattdessen bieten wir gerne kostenlose Ressourcen an, und in der Tat werden wir ein kostenloses Webinar über die Abgabe von Steuererklärungen im Jahr 2023 veranstalten, aber da unsere Prozessabteilung am Ende viele dieser 30-Euro-Steuererklärungen bearbeiten muss, fühlen wir uns verpflichtet, für die Qualität des "teuren" Produkts zu plädieren.

Dies sind die wichtigsten Argumente:


1. Es ist wichtig, die Steuern richtig zu machen

Bei den meisten Verfahren in Portugal können Sie Fehler korrigieren. Wenn Sie ein Formular für den Umtausch eines Führerscheins oder sogar ein Einwanderungsformular verpfuschen, haben Sie normalerweise die Möglichkeit, den Fehler zu korrigieren.

Wenn Sie bei Ihren Steuern einen Fehler machen, haben Sie nur eine begrenzte Zeit, um eine geänderte Erklärung einzureichen, und müssen normalerweise mit einer Geldstrafe und einem erhöhten Risiko einer Prüfung rechnen. Wenn Sie die Frist versäumen, können Sie nichts mehr tun.

Deshalb ist es wichtiger als jeder andere Verwaltungsvorgang, die Steuern gleich beim ersten Mal richtig zu machen.

2. Manchmal kann man es nicht richtig machen

Es ist wichtig zu wissen, dass es manchmal nicht möglich ist, die Steuern vollständig richtig zu machen. Die NHR hat viele Grauzonen und das Formular ist in einigen Punkten unvollständig. Das bedeutet, dass Sie Ihre Steuern nicht nur auf eine Art und Weise einreichen können (wie es bei den meisten Staatsangehörigen der Fall ist), sondern dass es mehrere Möglichkeiten gibt, und Sie müssen eine Risikobewertung durchführen und die Risiko-Nutzen-Analyse jeder Option verstehen.

Dies ist eine differenzierte und schwierige Aufgabe, die sehr sorgfältig verstanden und kommuniziert werden muss. Örtliche Wirtschaftsprüfer sind selten in der Lage, Nuancen und Möglichkeiten zu vermitteln, selbst wenn sie sie gut verstehen. Stattdessen werden sie ihren Kunden sagen: "Schauen wir mal, was passiert" oder "vielleicht klappt es ja", was zu Ängsten und dem Gefühl der mangelnden Kontrolle führt.

3. Die Durchsetzung ist minimal, aber wenn sie stattfindet, ist sie brutal

Einer der Gründe dafür, dass die Qualität der Dienstleistungen in Portugal sehr niedrig ist, ist die geringe Zahl der Prüfungen. Viele Fehler werden nie aufgedeckt. Leider führen viele Fehler automatisch zu hohen Steuersätzen, manche aber auch nicht, und diese können jahrelang unbemerkt bleiben.

Wenn jedoch ein Fall für eine Prüfung ausgewählt wird, können die Behörden sehr aggressiv sein. Da wir auch eine Abteilung für Rechtsstreitigkeiten haben, sehen wir die Fälle, die aufgegriffen werden, und haben erlebt, dass Menschen Steuerbescheide von Hunderttausenden von Euro erhalten haben. Viele, wenn nicht sogar die meisten Personen, die sich nach einer Prüfung mit den Steuerbehörden auseinandersetzen, verlassen schließlich Portugal.

4. Expat-Steuern sind keine normalen Steuern. Steuern werden normalerweise von Buchhaltern bearbeitet, aber Steuern für Expats sind ein Geschäft für Anwälte oder sehr spezialisierte Buchhalter

Wir sehen das die ganze Zeit - Leute, die einen lokalen Buchhalter suchen, um ihre Steuern einzureichen, in der Annahme, dass sie, nur weil sie in ihrem Heimatland einen beliebigen Buchhalter benutzen konnten, das Gleiche für die Steuern im Ausland tun können, und die die Komplexität und Nuancen des NHR-Systems nicht verstehen.

Das NHR-System ist so komplex, dass jeder Einkommensstrom und jedes Herkunftsland unterschiedlich behandelt wird. US-Expats sind von Kapitalgewinnen aus Wertpapieren befreit, alle anderen nicht. Die kanadische Staatsrente wird in Portugal besteuert, die amerikanische und britische dagegen nicht. US-Vorstandsmitglieder erzielen Einkünfte aus dem Ausland, britische Vorstandsmitglieder hingegen nicht.

Um die NHR-Steuern korrekt zu erheben, muss man das portugiesische Steuerrecht verstehen, die neueste Rechtsprechung befolgen und in der Lage sein, komplexe Doppelbesteuerungsabkommen zu lesen und zu verstehen. Außerdem ist häufig die Zusammenarbeit zwischen einem qualifizierten Fachmann in Portugal und einem Fachmann in den USA, dem Vereinigten Königreich oder einem anderen Land erforderlich. Dies bedeutet, dass es nur wenige kompetente Fachleute gibt, die wissen, wie man es richtig macht.

5. Unkenntnis der kulturellen Gegebenheiten

Die meisten Auswanderer kommen nach Portugal mit der in ihrer Kultur verankerten Erwartung, dass die Person, mit der sie sprechen, ihnen sagt, was sie wissen und was nicht, und sie bei Bedarf an jemand anderen verweist.

So funktioniert die portugiesische Dienstleistungskultur jedoch nicht.

Die portugiesischen Fachleute sind sehr höflich und gehen Konflikten aus dem Weg.

Sie sagen nur selten direkt "nein" zur Arbeit. Sie nehmen die Arbeit an, aber wenn sie auf Schwierigkeiten stoßen, machen sie sich normalerweise unzugänglich und reagieren nicht auf Nachrichten.

Expats sind oft verwirrt, wenn sie nicht am selben Tag eine Antwort erhalten, und wissen nicht, was sie tun sollen. In Wirklichkeit ist eine lange Pause in der Kommunikation normalerweise ein Hinweis auf ein Problem, das nicht direkt kommuniziert wird.

6. Es wird eine Gebühr von 30 oder 100 Euro für das Ausfüllen des Formulars erhoben. Es ist selbst für eine kleine lokale Firma unmöglich, mehr als das zu tun

Als Experten für die Besteuerung von Expatriates sind wir davon besessen, die richtige Antwort auf jede Frage herauszufinden. Manche Steuererklärungen bringen keine neuen Erkenntnisse, aber gelegentlich stoßen wir auf komplexe Sachverhalte - Einkünfte, die an Bord von Schiffen außerhalb der Hoheitsgewässer erzielt werden, Einkünfte, die von den Vereinten Nationen bezogen werden, Einkünfte von Piloten, Arbeitseinkünfte, die zwischen verschiedenen Gerichtsbarkeiten aufgeteilt werden. Wenn dies der Fall ist, können wir Stunden damit verbringen, das Gesetz und die Rechtsprechung zu recherchieren, wir haben Expertengremien und externe Berater, und wir arbeiten so lange, bis wir der Sache auf den Grund gegangen sind. Wenn wir unsere Arbeit angemessen abrechnen, können wir das tun.

Was macht ein Fachmann, der 30 Euro für eine Steuererklärung verlangt, wenn er auf eine komplexe Angelegenheit stößt? Sie werden nicht für ihre Nachforschungen bezahlt, sondern für das Ausfüllen des Formulars, also würden sie entweder verschwinden oder eine Antwort erfinden und hoffen, dass sie nicht geprüft werden.

7. Anwälte sind besser, wenn etwas schief läuft

Sowohl Anwälte als auch Buchhalter können Kunden bei der Steuererklärung helfen. Für normale Steuererklärungen sind Buchhalter eine vernünftige Wahl, aber für Steuererklärungen im Ausland sind Anwälte im Vorteil.

Der Grund dafür ist, dass Anwälte besser mit Grauzonen umgehen können und dass sie Ihnen bei Unstimmigkeiten den Rücken freihalten können. Wenn die Steuerbehörden Ihren Standpunkt nicht akzeptieren, würden Buchhalter einknicken und Sie an einen Anwalt verweisen, aber Anwälte können Ihren Standpunkt vor ein Schiedsgericht oder ein Gericht bringen und ihn weiter vertreten. Der Zugang zur Justiz ermöglicht es Anwälten, mutigere Positionen einzunehmen und zu verteidigen, was für die Steuersätze entscheidend sein kann.

Wichtig ist, dass die Beratung durch Anwälte in Steuerangelegenheiten vertraulich ist, die Beratung durch Wirtschaftsprüfer dagegen nicht. Das bedeutet, dass die Steuerbehörden eine Kopie der von Wirtschaftsprüfern erteilten Ratschläge verlangen können, während sie dies bei Rechtsberatung nicht tun können.

In einem Fall, den wir kürzlich bearbeitet haben, beauftragten unsere Kunden einen lokalen Steuerberater mit der Einreichung eines NHR-Antrags. Der Buchhalter versäumte es, den Antrag rechtzeitig zu stellen. Daraufhin beauftragten sie den Buchhalter mit einem Einspruch. Der Steuerberater bestätigte den Antrag, reichte ihn aber nicht rechtzeitig ein und reagierte ab diesem Zeitpunkt nicht mehr. Es dauerte fast ein Jahr, bis unser Einspruch angenommen wurde, wodurch unsere Kunden Hunderttausende von Euro sparen konnten.

8. Viele Steuererklärungen sind nicht so einfach, wie die Kunden denken

Viele Menschen glauben, dass ihre Steuererklärungen einfach und unkompliziert sind, aber in Wirklichkeit werden sogar Renteneinkünfte je nach Quelle und Land unterschiedlich besteuert, und fast alle NHR-Steuererklärungen sind ziemlich komplex, zumindest im Vergleich zu einer Standardsteuererklärung in Portugal.

Nehmen wir zum Beispiel Rentenzahlungen und Sozialversicherungszahlungen. Beide gelten als Rente, aber die eine wird nach Portugal überwiesen, die andere nicht, was zu einer anderen Reihenfolge bei der Abgabe der Steuererklärungen führt. Oder nehmen Sie eine staatliche Rente aus Kanada und eine aus den USA. Die erste wird in Portugal besteuert, die andere nicht.

Uns ist klar, dass viele Menschen Schwierigkeiten haben und nicht in der Lage sind, Hunderte von Euro zu zahlen. Aus diesem Grund bieten wir ein kostenloses Webinar an.

Für andere, die es sich leisten können, hoffen wir, dass wir nun deutlich gemacht haben, warum es gut ist, in die richtige Steuererklärung zu investieren. Wir erwarten nicht, dass wir jeden überzeugen können, aber wir glauben, dass es wichtig ist, unseren Standpunkt zu verdeutlichen.