Der Umgang mit Steuern sowohl in den USA als auch in Portugal ist entscheidend für einen reibungslosen Übergang in den Ruhestand. Dieser Leitfaden bietet einen Fahrplan für Rentner, die nach finanzieller Klarheit suchen, während sie im Ausland leben - vom Steuersystem für Nicht-Ruheständler (NHR) bis hin zu den komplexen US-Steuerpflichten.


Das Steuersystem für Nicht-Habituelle Residenten verstehen



Was ist das NHR-Programm?

Das Non-Habitual Resident (NHR)-Programm ist ein Steueranreizprogramm, das Portugal eingeführt hat, um ausländische Staatsangehörige, einschließlich Rentner, ins Land zu holen. Es bietet günstige Steuerbedingungen für Personen, die in den letzten fünf Jahren nicht in Portugal steuerlich ansässig waren.

Durch die Beantragung des NHR-Status können US-Expats von reduzierten Steuersätzen und Steuerbefreiungen für bestimmte Einkommensarten profitieren, was es zu einer attraktiven Option für diejenigen macht, die ihre Steuerlast minimieren wollen.

Um sich zu qualifizieren, müssen Expats portugiesische Steuerbürger werden, was im Allgemeinen bedeutet, dass sie mehr als 183 Tage im Jahr in dem Land verbringen oder dort einen ständigen Wohnsitz haben.



Steuervorteile im Rahmen des NHR-Programms

Der NHR-Plan bietet mehrere Steuervorteile für US-Rentner. Zu den wichtigsten Vorteilen gehören:

  • Viele Arten ausländischer Einkünfte - wie Renten, Dividenden und Tantiemen - können bis zu zehn Jahre lang von der portugiesischen Steuer befreit werden.
  • Für bestimmte hochwertige Berufe kann das in Portugal erzielte Einkommen mit einem Pauschalsatz von 20 % besteuert werden, der deutlich niedriger ist als die progressiven Steuersätze, die für andere Einwohner gelten.
  • Portugal erhebt keine Vermögenssteuern, was weitere finanzielle Anreize für Ruheständler mit großem Vermögen bietet.

Indem sie den NHR-Status nutzen, können US-Rentner ihre Steuersituation optimieren und zahlen möglicherweise wenig oder gar keine Steuern auf ihr in den USA erzieltes Einkommen in Portugal.


US-Steuerpflichten während des Aufenthalts in Portugal


Einreichen von US-Steuern als Auswanderer

Auch wenn sie ins Ausland ziehen, müssen US-Bürger und Inhaber einer Green Card jährlich US-Steuern einreichen. Im Rahmen der Besteuerung von US-Expats müssen Sie als US-Expat in Portugal das Formular 1040 sowie zusätzliche Formulare wie FBAR (Foreign Bank Account Report) und FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act) einreichen, wenn Ihr Auslandsvermögen bestimmte Schwellenwerte überschreitet.

Der Foreign Earned Income Exclusion (FEIE) und der Foreign Tax Credit (Steuergutschrift für ausländische Einkünfte) können dazu beitragen, Ihre Gesamtsteuerlast zu verringern, indem bestimmte ausländische Einkünfte ausgeschlossen oder angerechnet werden.


Das US-Portugiesische Steuerabkommen

Das Steuerabkommen zwischen den Vereinigten Staaten und Portugal soll helfen, die Doppelbesteuerung von Expats zu vermeiden. Im Rahmen dieses Abkommens können in Portugal lebende US-Rentner ausländische Steuergutschriften für in Portugal gezahlte Steuern beantragen, um ihre US-Steuerschuld auszugleichen.

Das Abkommen regelt auch, welches Land das Recht hat, verschiedene Einkommensarten zu besteuern, z. B. Renten oder Sozialversicherung.

Es ist jedoch wichtig zu wissen, dass US-Expats trotz des Abkommens weiterhin US-Steuern zahlen und ihr weltweites Einkommen melden müssen.


Portugals lokale Steuerpflichten


Der steuerliche Wohnsitzstatus in Portugal

In Portugal ist der Status des steuerlichen Wohnsitzes ein Schlüsselfaktor bei der Bestimmung Ihrer lokalen Steuerpflichten. Im Allgemeinen gelten Sie als steuerlich ansässig, wenn Sie sich während eines Kalenderjahres mehr als 183 Tage in Portugal aufhalten oder wenn Sie einen ständigen Wohnsitz im Land haben.

In Portugal steuerlich Ansässige werden mit ihrem weltweiten Einkommen besteuert, während Nichtansässige nur mit ihrem in Portugal erzielten Einkommen besteuert werden. Es ist wichtig, den Status Ihres steuerlichen Wohnsitzes zu klären, um den Umfang Ihrer steuerlichen Verpflichtungen in Portugal zu verstehen.


Portugals Steuersätze und Schwellenwerte

Portugal hat ein progressives Einkommenssteuersystem mit Steuersätzen zwischen 14,5 % und 48 %, je nach Einkommenshöhe. Neben der Einkommenssteuer müssen Rentner möglicherweise auch die Kapitalertragssteuer berücksichtigen, wenn sie Immobilien oder andere Vermögenswerte in Portugal verkaufen.

Im Rahmen der NHR-Regelung (Non-Habitual Resident) können jedoch Einkünfte aus dem Ausland, wie z. B. US-Renten, bis zu zehn Jahre lang von der portugiesischen Steuer befreit werden, wodurch sich Ihre Steuerlast erheblich verringert.

Besteuerung von Alterguthaben und Vermögen


Steuerliche Behandlung von Altersvorsorgekonten

Für US-Expats in Portugal kann die steuerliche Behandlung von US-Rentenkonten wie IRAs, 401(k)s und anderen Pensionsplänen unterschiedlich sein.

Während diese Konten im Allgemeinen in den USA besteuert werden, wenn sie ausgeschüttet werden, kann Portugal diese Auszahlungen je nach Ihrem Aufenthaltsstatus und der NHR-Regelung ebenfalls besteuern.

Im Rahmen des NHR-Status können bestimmte Renten aus dem Ausland von der portugiesischen Steuer befreit sein. Es ist jedoch wichtig zu verstehen, wie Portugal und die USA bei der Besteuerung von Altersvorsorgegeldern zusammenwirken.


Kapitalgewinne aus Investitionen

Kapitalgewinne aus Investitionen - sei es aus dem Verkauf von Immobilien, Aktien oder anderen Vermögenswerten - können sowohl in Portugal als auch in den Vereinigten Staaten der Besteuerung unterliegen.

Portugal wendet einen pauschalen Kapitalertragssteuersatz von 28 % für natürliche Personen an, der jedoch je nach den verfügbaren Freistellungen oder Abzügen variieren kann.

US-Expats sollten sich des Potenzials der Doppelbesteuerung bewusst sein und Instrumente wie ausländische Steuergutschriften nutzen, um zu vermeiden, dass dasselbe Einkommen in beiden Ländern besteuert wird.


Fazit


Der Ruhestand als US-Auswanderer in Portugal bietet eine Mischung aus finanziellen Vorteilen und Verpflichtungen. Das NHR-System kann die Steuern auf ausländisches Einkommen erheblich senken, aber Expats müssen sich dennoch mit den US-Steuererklärungsanforderungen auseinandersetzen und verstehen, wie die portugiesischen Steuergesetze auf ihr Einkommen, ihre Altersvorsorge und ihre Investitionen anzuwenden sind.

Wenn man sich über die Steuersysteme beider Länder informiert und professionellen Rat einholt, können US-Rentner einen finanziell sicheren und stressfreien Ruhestand in Portugal genießen.