La gestion des impôts aux États-Unis et au Portugal est essentielle pour une transition en douceur vers la retraite. Du régime fiscal des résidents non habituels (RNH) à la complexité des obligations fiscales américaines, ce guide fournit une feuille de route aux retraités qui cherchent à clarifier leur situation financière tout en vivant à l'étranger.


Comprendre le régime fiscal des résidents non habituels



Qu'est-ce que le programme NHR ?

Le programme des résidents non habituels (RNH) est un système d'incitation fiscale mis en place par le Portugal pour attirer les ressortissants étrangers, y compris les retraités, dans le pays. Il offre des conditions fiscales favorables aux personnes qui n'ont pas été résidentes fiscales au Portugal au cours des cinq dernières années.

En demandant le statut de NHR, les expatriés américains peuvent bénéficier de taux d'imposition réduits et d'exonérations sur certains types de revenus, ce qui en fait une option intéressante pour ceux qui cherchent à minimiser leur charge fiscale.

Pour en bénéficier, les expatriés doivent devenir des résidents fiscaux portugais, ce qui signifie généralement qu'ils doivent passer plus de 183 jours par an dans le pays ou y établir une résidence permanente.



Avantages fiscaux du programme NHR

Le programme NHR offre plusieurs avantages fiscaux aux retraités américains. Les principaux avantages sont les suivants :

  • De nombreux types de revenus étrangers - tels que les pensions, les dividendes et les redevances - peuvent être exonérés de l'impôt portugais pendant une période pouvant aller jusqu'à dix ans.
  • Pour certaines professions à forte valeur ajoutée, le revenu local gagné au Portugal peut être imposé à un taux forfaitaire de 20 %, ce qui est bien inférieur aux taux progressifs appliqués aux autres résidents.
  • Le Portugal n'impose pas d'impôt sur la fortune, ce qui constitue une incitation financière supplémentaire pour les retraités disposant d'un patrimoine important.

En utilisant le statut de NHR, les retraités américains peuvent optimiser leur situation fiscale et potentiellement payer peu ou pas d'impôts sur leurs revenus d'origine américaine au Portugal.


Obligations fiscales américaines pendant la vie au Portugal


Déclarer ses impôts aux États-Unis en tant qu'expatrié

Même s'ils s'installent à l'étranger, les citoyens américains et les détenteurs d'une carte verte sont tenus de déclarer leurs impôts aux États-Unis chaque année. Dans le cadre de la fiscalité des expatriés américains, si vous êtes un expatrié américain au Portugal, vous devrez remplir le formulaire 1040, ainsi que d'autres formulaires tels que le FBAR (Foreign Bank Account Report) et le FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act) si vos actifs étrangers dépassent certains seuils.

Le Foreign Earned Income Exclusion (FEIE) et le Foreign Tax Credit (crédit d'impôt étranger) peuvent contribuer à réduire votre charge fiscale globale en excluant ou en créditant certains revenus étrangers.


La convention fiscale entre les États-Unis et le Portugal

La convention fiscale entre les États-Unis et le Portugal vise à éviter la double imposition pour les expatriés. En vertu de cette convention, les retraités américains vivant au Portugal peuvent demander un crédit d'impôt étranger pour les impôts payés au Portugal afin de compenser leur dette fiscale américaine.

La convention précise également quel pays a le droit d'imposer différents types de revenus, tels que les pensions ou la sécurité sociale.

Il est toutefoisimportant de noter que, même avec la convention, les expatriés américains doivent toujours déclarer leurs revenus aux États-Unis et déclarer leurs revenus mondiaux.


Obligations fiscales locales au Portugal


Le statut de résident fiscal au Portugal

Au Portugal, le statut de résident fiscal est un facteur clé pour déterminer vos obligations fiscales locales. En règle générale, vous êtes considéré comme résident fiscal si vous passez plus de 183 jours au Portugal au cours d'une année civile ou si vous avez une résidence permanente dans le pays.

Les résidents fiscaux portugais sont imposés sur leurs revenus mondiaux, tandis que les non-résidents ne sont imposés que sur leurs revenus de source portugaise. Il est important de clarifier votre statut de résident fiscal pour comprendre l'étendue de vos obligations fiscales au Portugal.


Taux et seuils d'imposition au Portugal

Le Portugal dispose d'un système d'impôt sur le revenu progressif dont les taux varient de 14,5 % à 48 % en fonction du niveau de revenu. En plus de l'impôt sur le revenu, les retraités peuvent également devoir prendre en compte l'impôt sur les plus-values s'ils vendent des biens immobiliers ou d'autres actifs au Portugal.

Toutefois, dans le cadre du régime des résidents non habituels (RNH), les revenus de source étrangère, tels que les pensions américaines, peuvent être exonérés de l'impôt portugais pendant une période pouvant aller jusqu'à dix ans, ce qui réduit considérablement la charge fiscale.


Fiscalité de l'épargne et des actifs de retraite


Traitement fiscal des comptes de retraite

Pour les expatriés américains au Portugal, le traitement fiscal des comptes de retraite américains tels que les IRA, les 401(k) et autres plans de pension peut varier.

Alors que ces comptes sont généralement imposés par les États-Unis lorsque des distributions sont effectuées, le Portugal peut également imposer ces retraits en fonction de votre statut de résident et du régime NHR.

Dans le cadre du régime NHR, certaines pensions de source étrangère peuvent être exonérées de l'impôt portugais. Toutefois, il est important de comprendre comment le Portugal et les États-Unis interagissent en matière d'imposition de l'épargne-retraite.


Plus-values sur les investissements

Les plus-values d'investissement - qu'elles proviennent de la vente de biens immobiliers, d'actions ou d'autres actifs - peuvent être soumises à l'impôt tant au Portugal qu'aux États-Unis.

Le Portugal applique un taux d'imposition forfaitaire sur les plus-values de 28 % pour les particuliers, mais ce taux peut varier en fonction des exonérations ou déductions spécifiques disponibles.

Les expatriés américains doivent être conscients du risque de double imposition et utiliser des outils tels que les crédits d'impôt étrangers pour éviter d'être imposés sur le même revenu dans les deux pays.


Conclusion


La retraite d'un expatrié américain au Portugal offre un mélange d'avantages financiers et d'obligations. Le système NHR peut réduire considérablement les impôts sur les revenus étrangers, mais les expatriés doivent tout de même se familiariser avec les exigences fiscales américaines et comprendre comment les lois fiscales portugaises s'appliquent à leurs revenus, à leur épargne-retraite et à leurs investissements.

En s'informant sur les systèmes fiscaux des deux pays et en sollicitant des conseils professionnels, les retraités américains peuvent s'assurer une retraite financièrement sûre et sans stress au Portugal.