Un rapport de Sapo news explique comment procéder. Tout d'abord, pour accéder au Portal das Finanças et à e-Fatura, demandez un mot de passe individuel (si vous n'en avez pas déjà un) pour vous-même, vos enfants ou d'autres membres de votre famille. Le mot de passe sera envoyé à votre adresse fiscale dans un délai de 5 jours. Si le mot de passe a déjà expiré, le changement se fait automatiquement et immédiatement sur le portail.

Sur la page d'accueil d'e-Fatura, allez dans le menu "Dépenses déductibles de l'IRS". Cliquez ensuite sur le bouton vert "Consommateur" et introduisez le mot de passe qui vous a été envoyé par l'administration fiscale.

Sur l'écran, vous trouverez le montant que vous avez déjà accumulé avec les dépenses associées à votre numéro d'identification fiscale, par secteur. Si vous avez déjà accumulé 250 € dans les frais généraux de la famille, cela signifie que vous avez atteint la déduction maximale dans cette catégorie et que vous n'avez plus à vous soucier pendant l'année des factures de supermarché, des télécommunications ou de toute autre dépense qui n'entre pas dans les catégories de la santé, de l'éducation, du ménage et du logement.

Si le portail indique que vous avez des factures en suspens, cliquez sur le bouton "Compléter les informations de la facture". Vous trouverez des dépenses insérées par des commerçants qui ont des activités multiples, ce qui amène l'administration fiscale à demander à quel secteur se rapporte chaque dépense. Si vous ne reconnaissez pas le nom de l'établissement ou si vous ne vous souvenez pas des dépenses effectuées à la date indiquée, recherchez la facture de réception.

Vous pouvez aussi chercher la raison sociale ou l'adresse de l'entreprise sur Google. Si vous vous trompez de secteur, ou si vous repérez une facture associée au mauvais secteur, vous pouvez la sélectionner et cliquer sur "Modifier".

Si le portail vous signale des factures comprenant des dépenses de santé soumises au taux normal de TVA sans prescription, cliquez sur "Associer une prescription" et vérifiez les dépenses listées. Si vous avez une prescription qui justifie l'un de ces frais, répondez "Oui" à la question "Ai-je une prescription". Comme il est possible que la dépense comprenne d'autres achats en plus des médicaments prescrits, indiquez alors le montant couvert par l'ordonnance.

Santé

L'administration fiscale prend en compte 15 % de toutes les dépenses de santé, qu'elles soient ou non exonérées de TVA, dans la limite de 1 000 euros.

Hormis le ticket modérateur et les primes d'assurance maladie, qui ne sont introduits dans e-Fatura qu'entre le 26 février et le 15 mars, vous pouvez vous attendre à ce que certaines de vos dépenses de santé soient introduites dans la bonne catégorie sur le portail. Toutefois, si vous reconnaissez l'une d'entre elles parmi vos factures impayées, il vous suffit de cliquer sur le symbole relatif à la dépense de santé pour la valider.

Si vous avez acheté des produits dont le taux de TVA est de 23 %, comme une crème, il est probable que la facture apparaisse sur le portail avec la mention "en attente". Dans ce cas, vous devez vous rendre sur e-Fatura et indiquer si vous avez une ordonnance et le montant de la dépense. Les frais de santé pour les produits taxés à 23 % ne sont déductibles dans le fisc que s'ils sont prescrits par un médecin.

L'éducation

Dans la déclaration d'impôt sur le revenu des personnes physiques, l'administration fiscale prend en compte 30 % des frais d'études, avec un maximum de 800 euros. Pour profiter au maximum de ces déductions, conservez tous vos justificatifs et faites d'e-Fatura votre meilleur ami. N'oubliez pas que le fisc considère automatiquement que les couples mariés remplissent séparément leur déclaration de revenus. Si vous avez des enfants qui ont des frais d'éducation, vous devez simuler, avant de soumettre votre déclaration d'impôts et dans les délais, s'il est plus avantageux pour eux de le faire conjointement ou séparément.

Les livres scolaires achetés dans le commerce ne sont pas automatiquement reconnus par l'administration fiscale comme des frais d'études. Sapo news conseille de demander la facture des livres scolaires séparément des autres achats. Il sera ainsi plus facile d'identifier cette dépense dans e-Fatura et de la classer correctement.

Les repas scolaires sont classés parmi les frais d'éducation. Le matériel scolaire, en particulier celui qui est spécifique à certains cours, comme les instruments de musique, n'entre pas dans cette catégorie, car il est taxé à 23 %. Ils ne peuvent être inclus que dans les dépenses générales de la famille.

Les frais de scolarité payés dans les universités portugaises ne seront visibles sur e-Fatura qu'à partir du 26 février. Ils apparaîtront à cette date, en même temps que d'autres frais tels que les intérêts hypothécaires et les frais d'utilisation.

Comment savoir si les frais d'études peuvent être déduits ?

Le plus simple est d'accéder à e-Fatura avec le numéro fiscal et le mot de passe de l'étudiant. Consultez et validez les dépenses introduites au nom de vos enfants, telles que le paiement des crèches, jardins d'enfants, écoles et autres services éducatifs, ainsi que le coût des livres scolaires.

  • Les dépenses d'éducation et de formation pour les services exonérés de la TVA ou pour les biens taxés à 6 % sont prises en compte. Vous pouvez déduire les frais d'éducation.
  • Les frais d'inscription, les frais de scolarité et les frais mensuels pour les jardins d'enfants ou les établissements similaires et les écoles (même s'il s'agit de maîtrises), qu'ils soient publics ou privés, à condition qu'ils fassent partie du système d'éducation nationale.
  • Les nounous qui délivrent un reçu vert ou qui sont employées par des crèches ou des établissements similaires ;
  • Les livres scolaires ;
  • Les frais d'enseignement des langues, de la musique, du chant ou du théâtre, même en dehors du programme scolaire normal, dans un établissement reconnu et intégré à l'Éducation nationale et à condition que le secteur d'activité (CAE) soit dans le secteur de l'éducation ;
  • le tutorat à tous les niveaux d'enseignement, sur présentation d'un justificatif du tuteur ;
  • L'hébergement des étudiants qui habitent à plus de 50 kilomètres de l'établissement d'enseignement qu'ils fréquentent.
  • Les organismes d'enseignement qui n'émettent pas de factures parce qu'ils sont exemptés de cette obligation (comme les écoles publiques) doivent communiquer le montant payé par le consommateur à l'administration fiscale.

Logement et TVA

Seuls les intérêts payés jusqu'en 2023 sur les contrats de crédit pour un logement propre et permanent peuvent être considérés comme des frais de logement. Toutefois, cet avantage ne peut être accordé qu'aux personnes qui ont contracté le prêt avant le 31 décembre 2011. Dans ce cas, vous pouvez déduire 15 % des intérêts, avec une limite de 296 euros.

Cette catégorie s'applique également aux loyers. Les locataires peuvent déduire 15 % du montant, dans la limite de 600 euros. Toutefois, le contrat doit être notifié au bureau des impôts et le propriétaire doit remplir certaines obligations. S'il a moins de 65 ans, il doit délivrer des quittances par voie électronique et, avant le 31 janvier de chaque année, il doit soumettre (également par voie électronique) une déclaration mentionnant tous les loyers payés au cours de l'année précédente. Grâce à ces données, la déduction est attribuée automatiquement.

Si aucune communication n'a été faite par le propriétaire, le locataire peut inclure manuellement tous les loyers dans la déclaration d'impôts, à l'annexe H. Toutefois, il est probable que l'administration fiscale vous demande à tous les deux de prouver ce que vous avez déclaré.

Si le logement est loué, vous ne pouvez déduire que les dépenses engagées au cours de l'année pour les services communs correspondant à la copropriété, tels que l'électricité et l'eau.

Maisons de retraite

Dans le cadre de l'IRS, les dépenses engagées par le contribuable et son conjoint, quel que soit le montant de leurs revenus, pour les soins à domicile, les maisons de repos et les institutions pour personnes âgées sont acceptées.

L'administration fiscale accepte également les dépenses, mais uniquement pour les maisons, les institutions pour personnes âgées et les résidences pour personnes handicapées, pour les parents, grands-parents, oncles, frères et sœurs ou personnes à charge, à condition qu'ils ne gagnent pas plus que le salaire minimum en vigueur dans l'année à laquelle l'impôt se rapporte (760 euros en 2023).

Chaque contribuable ne peut utiliser cette déduction qu'une seule fois par an. Par exemple, s'il y a plusieurs enfants, un seul d'entre eux peut déclarer les frais engagés avec son père ou sa mère. Vous pouvez déduire 25 % des montants payés, dans la limite de 403,75 euros.

Frais de rémunération du travail domestique

Il est désormais possible de déduire 5 % des coûts annuels de la rémunération versée en échange d'un travail domestique, dans la limite de 200 euros, et ce montant sera désormais inclus dans le plafond général des déductions fiscales.

Modifications de l'annexe H

Les dépenses qui n'apparaissent pas dans e-Fatura à la fin du mois de mars peuvent être inscrites manuellement dans la case 6C de l'annexe H lors du remplissage de la déclaration d'impôt sur le revenu des personnes physiques. Toutefois, en modifiant les dépenses dans l'une des catégories (santé, éducation/formation, logement ou habitation) de l'annexe H, le système peut ignorer les valeurs de toutes les autres catégories, y compris celles qui n'avaient pas besoin d'être corrigées. En d'autres termes, tout ce que vous avez validé dans le système peut ne plus être pris en compte aux fins de l'IRS si vous ne prêtez pas attention à ce détail. Par conséquent, une fois la correction manuelle activée, assurez-vous que toutes les valeurs ont été introduites.

Author

Paula Martins is a fully qualified journalist, who finds writing a means of self-expression. She studied Journalism and Communication at University of Coimbra and recently Law in the Algarve. Press card: 8252

Paula Martins