Un reportage di Sapo news spiega come fare: innanzitutto, per accedere al Portal das Finanças e a e-Fatura, richiedete una password individuale (se non ne avete già una) per voi, i vostri figli o altri membri della famiglia. La password verrà inviata al vostro indirizzo fiscale entro 5 giorni. Se la password è già scaduta, la modifica viene effettuata automaticamente e immediatamente sul portale.

Sulla homepage di e-Fatura, andare al menu "Spese detraibili dal fisco". Cliccare quindi sul pulsante verde "Consumatore" e inserire la password inviata dall'Agenzia delle Entrate.

Sullo schermo troverete l'importo che avete già accumulato con le spese associate al vostro codice fiscale, suddivise per settore. Se avete già accumulato 250 euro in Spese generali della famiglia, significa che avete raggiunto il massimo della detrazione in questa categoria e non dovrete più preoccuparvi durante l'anno delle bollette del supermercato, delle telecomunicazioni o di qualsiasi altra spesa che non rientri nelle categorie salute, istruzione, casa e abitazione.

Se il portale indica che avete delle fatture in sospeso, cliccate sul pulsante "Completa le informazioni sulle fatture". Troverete le spese inserite da commercianti che hanno più attività, il che porta le autorità fiscali a chiedere a quale settore si riferisce ogni spesa. Se non riconoscete il nome dell'esercizio o non ricordate le spese effettuate nella data indicata, cercate la fattura con ricevuta.

In alternativa, provate a cercare la ragione sociale o l'indirizzo dell'azienda su Google. Se si sbaglia il settore o se si nota una fattura associata al settore sbagliato, è possibile selezionarla e cliccare su "Modifica".

Se il portale vi segnala fatture che includono spese sanitarie soggette all'aliquota IVA ordinaria senza prescrizione medica, cliccate su "Associa prescrizione" e controllate le spese elencate. Se avete una prescrizione medica che giustifica una di queste spese, rispondete "Sì" alla domanda "Ho una prescrizione medica". Poiché è possibile che la spesa comprenda altri acquisti oltre ai farmaci prescritti, indicare l'importo coperto dalla prescrizione.

Salute

Il fisco considera il 15% di tutte le spese sanitarie, indipendentemente dal fatto che siano esenti da IVA, fino a un limite di 1.000 euro.

A parte le spese di utenza e i premi di assicurazione sanitaria, che vengono inseriti in e-Fatura solo tra il 26 febbraio e il 15 marzo, potete aspettarvi che alcune delle vostre spese sanitarie vengano inserite nella categoria corretta del portale. Tuttavia, se ne riconoscete qualcuna tra le vostre fatture in sospeso, è sufficiente cliccare sul simbolo relativo alla spesa sanitaria per convalidarla.

Se avete acquistato prodotti con un'aliquota IVA del 23%, come ad esempio una crema, è probabile che la fattura appaia sul portale come "in sospeso". In questo caso, è necessario andare su e-Fatura e indicare se si dispone di una prescrizione medica e l'importo della spesa. Le spese sanitarie per i prodotti tassati al 23% sono detraibili dal Fisco solo se prescritte da un medico.

Istruzione

Nella dichiarazione dei redditi, il fisco tiene conto del 30% delle spese di istruzione, fino a un massimo di 800 euro. Per sfruttare al meglio queste detrazioni, conservate tutte le ricevute e fate di e-Fatura il vostro migliore amico. Non dimenticate che il fisco considera automaticamente che le coppie sposate presentino la dichiarazione dei redditi separatamente. Se avete figli con spese di istruzione, prima di presentare la dichiarazione dei redditi e nei tempi previsti, dovreste simulare se sia più vantaggioso farlo congiuntamente o separatamente.

I libri scolastici acquistati nei negozi non sono automaticamente riconosciuti dalle autorità fiscali come spese scolastiche. Il consiglio di Sapo news è di chiedere la fattura dei libri scolastici separatamente dagli altri acquisti. In questo modo sarà più facile identificare questa spesa in e-Fatura e classificarla correttamente.

I pasti scolastici sono classificati come spese scolastiche. Il materiale scolastico, in particolare quello specifico per alcuni corsi, come gli strumenti musicali, non rientra in questa categoria, poiché è tassato al 23%. Possono essere inclusi solo nelle spese generali della famiglia.

Le tasse universitarie pagate nelle università portoghesi non saranno visibili su e-Fatura fino al 26 febbraio. In quella data appariranno insieme ad altri oneri, come gli interessi sui mutui e le spese per gli utenti.

Come sapere se le spese scolastiche saranno detraibili?

Il modo più semplice è accedere a e-Fatura con il codice fiscale e la password dello studente. Consultare e convalidare le spese inserite a nome dei propri figli, come il pagamento di asili nido, scuole materne, scuole e altri servizi educativi, nonché il costo dei libri scolastici.

  • Vengono prese in considerazione le spese di istruzione e formazione per servizi esenti da IVA o per beni tassati al 6%. È possibile detrarre come spese di istruzione
  • Le spese di iscrizione, le tasse scolastiche e le rette mensili per asili o istituti analoghi e scuole (anche se per master), pubbliche o private, purché facciano parte del Sistema nazionale di istruzione.
  • Tate che rilasciano una ricevuta verde o che sono impiegate in asili nido o istituti simili;
  • Libri scolastici;
  • Spese per l'insegnamento delle lingue, della musica, del canto o del teatro, anche se al di fuori del normale programma scolastico, in un istituto riconosciuto e integrato nel Sistema nazionale di istruzione e a condizione che il settore di attività (CAE) rientri nel settore dell'istruzione;
  • Tutoraggio a qualsiasi livello di istruzione con ricevuta del tutor;
  • Alloggio per gli studenti che abitano a più di 50 chilometri dall'istituto scolastico che frequentano.
  • Le organizzazioni educative che non emettono fatture perché esenti da questo obbligo (come le scuole pubbliche) devono comunicare all'Agenzia delle Entrate l'importo pagato dal consumatore.

Abitazione e IVA

Solo gli interessi pagati fino al 2023 sui contratti di credito per l'acquisto di un'abitazione propria e permanente possono essere classificati come spese per l'abitazione. Tuttavia, questo beneficio può essere goduto solo da chi ha stipulato il mutuo prima del 31 dicembre 2011. In questo caso, è possibile detrarre il 15% degli interessi, con un limite di 296 euro.

Questa categoria si applica anche agli affitti. Gli affittuari possono detrarre il 15% dell'importo, fino a 600 euro. Tuttavia, il contratto deve essere notificato all'ufficio delle imposte e il locatore deve rispettare alcuni obblighi. Se ha meno di 65 anni, deve rilasciare le ricevute per via elettronica e, entro il 31 gennaio di ogni anno, deve presentare (sempre per via elettronica) una dichiarazione che riporti tutti gli affitti pagati nell'anno precedente. Con questi dati, la detrazione viene assegnata automaticamente.

Se il locatore non ha fatto alcuna comunicazione, l'inquilino può inserire manualmente tutti i canoni di locazione nella dichiarazione dei redditi, nell'allegato H. Tuttavia, è probabile che entrambi sarete chiamati dall'Agenzia delle Entrate a dimostrare quanto dichiarato.

È possibile detrarre le spese sostenute durante l'anno per i servizi comuni corrispondenti al condominio, come elettricità e acqua, solo se la casa è affittata.

Case di cura

Ai fini del Fisco, sono ammesse le spese sostenute dal contribuente e dal coniuge, indipendentemente dall'ammontare del reddito, relative all'assistenza domiciliare, alle case di cura e agli istituti per anziani.

Il fisco accetta anche le spese, ma solo per case di riposo, istituti per anziani e residenze per disabili, per genitori, nonni, zii, fratelli o persone a carico, purché non guadagnino più del salario minimo in vigore nell'anno a cui si riferisce l'imposta (760 euro nel 2023).

Ogni contribuente può usufruire di questa detrazione una sola volta all'anno. Ad esempio, se ci sono più figli, solo uno di loro può dichiarare le spese sostenute con il padre o la madre. È possibile detrarre il 25% degli importi pagati, con un limite di 403,75 euro.

Spese per la retribuzione del lavoro domestico

Il 5% delle spese annuali per la retribuzione del lavoro domestico può ora essere dedotto dalla dichiarazione dei redditi, fino a un limite di 200 euro, e questo importo sarà ora incluso nel limite generale delle deduzioni dalla dichiarazione dei redditi.

Modifiche all'Allegato H

Le spese che non compaiono in e-Fatura entro la fine di marzo possono essere inserite manualmente nel riquadro 6C dell'allegato H durante la compilazione della dichiarazione dei redditi. Tuttavia, modificando le spese in una delle categorie (salute, istruzione/formazione, abitazione o casa) dell'allegato H, il sistema può ignorare i valori di tutte le altre categorie, comprese quelle che non dovevano essere corrette. In altre parole, tutto ciò che è stato convalidato nel sistema potrebbe non essere più considerato ai fini dell'IRS se non si presta attenzione a questo dettaglio. Pertanto, una volta attivata la correzione manuale, assicuratevi che tutti i valori siano stati inseriti.

Author

Paula Martins is a fully qualified journalist, who finds writing a means of self-expression. She studied Journalism and Communication at University of Coimbra and recently Law in the Algarve. Press card: 8252

Paula Martins