Uno de los cambios más impactantes es el impuesto de sucesiones del 40% sobre los fondos de pensiones no utilizados en caso de fallecimiento, que entrará en vigor en abril de 2027. Para los expatriados británicos acaudalados, esto añade complejidad a la transmisión del patrimonio a los miembros de la familia, lo que subraya la necesidad de una planificación eficiente.

En respuesta, muchos expatriados británicos en Portugal con estatus fiscal de Residencia No Habitual (NHR) están optando por retirar sus pensiones británicas al 10% para adelantarse a posibles problemas de herencia en el Reino Unido. Esta medida representa un aumento de los impuestos sobre los fondos de pensiones, pero una planificación financiera eficaz puede ayudar a compensar su impacto

: "En los últimos días, hemos visto una afluencia de expatriados británicos acaudalados en Portugal y el Reino Unido solicitando reuniones para agilizar y acelerar el traslado de sus ingresos y activos a estructuras de inversión basadas en Europa, como los bonos de seguros. Estas estructuras son muy eficientes desde el punto de vista fiscal en Portugal, a medida que aumentan los temores sobre los costes de las plusvalías para los empresarios y los incrementos del impuesto de sucesiones",

añade:

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Matthew Watkins, un expatriado británico residente en Portugal, afirma que el presupuesto le ha obligado a actuar cuanto antes

: "Llevo tiempo pensando en trasladar mi pensión británica a un bono de seguro de vida regulado en Europa, con la ayuda de uno de los socios de gestión de patrimonios de Portugal Pathways. No me importa pagar impuestos, pero pagarlos dos veces me parece totalmente irrazonable cuando he trabajado toda mi vida para disfrutar de mi jubilación en Portugal".

El presupuesto también introduce cambios en el Overseas Transfer Charge, lo que añade complejidad financiera a las pensiones británicas en curso de pago. Esta medida pretende evitar que los residentes británicos se aprovechen de la doble exención fiscal en el extranjero y reducir los riesgos de transferir fuera del Reino Unido los ahorros para pensiones exentos de impuestos.

Para los expatriados británicos acomodados en Portugal, este ajuste podría introducir riesgos de cambio de divisas, lo que afectaría a las transferencias de pensiones y a la estabilidad de los ingresos. Esto requiere que los clientes consideren el impacto de las fluctuaciones monetarias en los ingresos por pensiones frente a la carga del 25% sobre las pensiones transferidas fuera del Reino Unido.

Créditos: Imagen facilitada; Autor: Cliente; Los empresarios británicos, duramente golpeados por el nuevo presupuesto del Reino Unido


Los empresarios y creadores de valor británicos también se ven notablemente afectados por los cambios presupuestarios. El impuesto sobre las plusvalías por enajenaciones realizadas a partir del 30 de octubre de 2024 ha aumentado, pasando del 10% y el 20% (para activos distintos de bienes inmuebles residenciales o participaciones en beneficios) al 18% y el 24%, respectivamente.

Para las familias y empresarios británicos afectados, sigue existiendo la oportunidad de asegurarse el estatus fiscal NHR antes de que se cierre a los nuevos participantes a finales de año, para ser sustituido por el régimen fiscal NHR 2.0.

Se espera que el nuevo régimen fiscal NHR 2.0 en 2025 favorezca a los empresarios e inversores en innovación y profesiones altamente cualificadas, pero no ofrecerá los mismos beneficios fiscales para las pensiones.

A medida que se desarrollen estos cambios, se anima a los expatriados británicos ricos en Portugal a actuar ahora para proteger sus activos e ingresos, especialmente si actualmente se benefician del régimen fiscal NHR.

Paul Stannard subraya la necesidad de adoptar un enfoque proactivo: "Los expatriados que estén informados, preparados y tomen medidas tempranas estarán mejor posicionados para sortear estos cambios".

Y subraya: Revisar su configuración financiera en Portugal con la orientación de un experto puede suponer una diferencia sustancial a la hora de preservar el patrimonio y evitar implicaciones fiscales innecesarias". Para los actuales titulares de impuestos NHR, es una llamada de atención, ya que mitigar los futuros impuestos progresivos es esencial."

Acerca de Portugal Pathways

Portugal Pathways ofrece asesoramiento especializado sobre propiedades de lujo, gestión de patrimonios, residencia por inversión (Golden Visa), optimización fiscal, sanidad privada y soluciones de reubicación a medida para mejorar su estilo de vida y sus inversiones en Portugal.