À l'approche de la fin de la période de dix ans pendant laquelle ils peuvent bénéficier de l'avantage fiscal du NHR, les titulaires sont confrontés à deux choix : planifier à l'avance pour gagner en clarté et en tranquillité d'esprit en ce qui concerne les impôts sur leurs revenus et actifs étrangers, ou ignorer la bombe à retardement et risquer des charges fiscales importantes à l'expiration de leur statut fiscal de NHR.
Chaque année, ce retard peut avoir des répercussions sur l'impôt qu'ils paieront à l'expiration de leur statut fiscal de NHR. S'adresser à des conseillers professionnels dès le début de la durée de vie de leur statut fiscal de RHN peut considérablement atténuer les charges fiscales futures.
En l'absence de planification proactive, une fois la période de dix ans écoulée, les titulaires du statut fiscal de NHR seront automatiquement soumis au système d'imposition progressif du Portugal, où les taux peuvent grimper jusqu'à 48 %.
La différence entre une planification précoce et l'attente peut être significative en termes d'impôts supplémentaires, et souvent, cela peut être facilement résolu.
Steve Philp, directeur de Portugal Pathways, a déclaré : "De nombreux titulaires d'un statut fiscal de NHR sous-estiment l'impact financier de laisser leur statut fiscal de NHR s'épuiser sans restructurer leurs revenus et leurs actifs dès le début de leur vie fiscale au Portugal.
"Deux possibilités s'offrent à vous", explique M. Philp.
"Vous pouvez soit agir tôt, structurer vos finances avec un expert et avoir l'esprit tranquille, soit attendre, être pris au dépourvu et faire face à la dure réalité des taux d'imposition élevés du Portugal.
Un exemple de ce qui peut arriver lorsque les détenteurs de NHR ne prévoient rien est celui d'un couple suédois qui a récemment dû s'acquitter d'une facture fiscale de 180 000 euros après l'expiration de son statut fiscal de NHR, parce qu'il s'y est pris beaucoup trop tard et n'a pas pris de conseils au cours des années 1 à 7.
Malheureusement, ce couple n'est pas le seul. Le récent rapportExpats fortunés au Portugal en 2024a révélé que 73 % des titulaires de l'impôt NHR ne sont pas conscients de la charge fiscale potentielle à laquelle ils peuvent être confrontés s'ils ne restructurent pas leurs finances dès le début de l'application du statut fiscal NHR.
Nombreux sont ceux qui se laissent bercer par un faux sentiment de sécurité en raison de la nature temporaire des avantages, en supposant qu'ils se poursuivront indéfiniment ou en pensant qu'ils pourront gérer la situation le moment venu.
Le deuxième choix que peuvent faire les titulaires d'une NHR est d'agir tôt et de structurer leurs revenus et leurs actifs non portugais au cours des années 1 à 7. Plus tôt ils commenceront à planifier, plus ils auront de chances de réduire de manière drastique tout impôt progressif au Portugal à l'expiration du NHR.
Eileen Brennan, expatriée au Royaume-Uni et titulaire d'un NHR, a fait part de son expérience : "Je n'ai pas beaucoup réfléchi à la restructuration de mes revenus et de mes investissements jusqu'à ce que j'apprenne que ma pension et mes revenus pourraient être taxés entre 28 % et 48 % à l'expiration de mon NHR.
Cela a été un véritable coup de semonce. J'ai obtenu des conseils professionnels à la suite d'un premier appel avec Portugal Pathways. C'était juste à temps, et bien que ma situation soit bien meilleure aujourd'hui, j'aurais aimé commencer à planifier plus tôt, car cela m'a quand même coûté plus cher que si je l'avais fait quelques années plus tôt".
Il est essentiel de travailler avec des fiscalistes qualifiés pour s'y retrouver dans ces complexités.
Le message est clair : les titulaires d'une NHR peuvent facilement résoudre ce problème et avoir l'esprit tranquille. Portugal Pathways propose un premier appel de découverte sans obligation pour déterminer leur position personnelle avant de parler à un expert en structuration transfrontalière pour la gestion fiscale et patrimoniale ou de faire appel à lui. En fin de compte, s'ils n'agissent pas maintenant, ils paieront plus tard.