Die wichtigsten Überlegungen für die meisten von uns in diesem Bereich der Planung sind „Kontrolle“ und „Besteuerung“. Dies stellt sicher, dass Vermögenswerte im richtigen Verhältnis zur richtigen Zeit bei minimaler Besteuerung an die richtigen Personen weitergegeben werden. Aber als Expats müssen Sie, um sicherzustellen, dass dies geschieht, die Nachfolgeregeln Portugals, Ihres Herkunftslandes und jegliche Interaktion zwischen beiden sorgfältig abwägen.


Die portugiesischen Regeln verstehen

Im Gegensatz zu Großbritannien, wo Sie Ihr Vermögen in der Regel nach Belieben belassen können, gibt es in Portugal Regeln für erzwungene Erben. Diese zwingen Sie, bestimmte Anteile Ihres Vermögens bestimmten Familienmitgliedern zu überlassen und gelten für Ihr weltweites Vermögen (außer für nicht-portugiesische Immobilien).

Für Expats bedeutet die „Brüssel IV“ -Verordnung, dass die Regeln Ihres Landes, in dem Sie Ihren gewöhnlichen Aufenthalt haben, gelten, sodass für Sie eine erzwungene Erbschaft gelten kann, es sei denn, Sie entscheiden sich ausdrücklich dafür, dass das Erbrecht Ihres Landes, dessen Staatsangehörigkeit Sie haben, durch Ihr Testament oder eine andere angemessene rechtliche Dokumente besteht. Dies muss während Ihres Lebens geschehen und kann nach Ihrem Tod nicht mehr geändert werden. Es ist jedoch wichtig zu beachten, dass dies keine Auswirkungen auf die geltenden Steuervorschriften hat, sondern nur die Regeln für die Erbfolge, und diese beiden Fragen sollten unabhängig voneinander betrachtet werden.


In Portugal gibt es keine Erbschaftssteuer. Stattdessen wird die Stempelsteuer in Höhe von 10% auf Vermögenswerte in Portugal fällig, die an eine andere Person als einen Ehepartner oder direkte Aszendenten oder Nachkommen weitergegeben werden. Diese Steuer wird vom Empfänger unabhängig von seinem Wohnort bezahlt und muss vor Erhalt des Vermögenswerts bezahlt werden. Es ist innerhalb von 6 Monaten nach dem Tod fällig. Bei großen Geschenken und Erbschaften kann dies ein Problem für Ihre Lieben sein.


Auswirkungen Ihrer Nationalität

Ein besonderes Problem für britische Expats ist, dass ihre Haftung gegenüber der britischen Erbschaftssteuer (IHT) nicht davon abhängt, wo sie leben (wie bei Brüssel IV), sondern von ihrem Wohnsitz. Dies bedeutet, dass Sie, selbst wenn Sie in Portugal leben und dies seit vielen Jahren tun, weiterhin britischen IHT- und portugiesischen Steuern unterliegen können. Es gibt Regeln, um Doppelbesteuerung zu vermeiden, aber auch dies muss von den Empfängern und Ihren Testamentsvollstreckern geklärt werden, was komplex und kostspielig sein kann.

Es ist möglich, Ihren Wohnsitz in Großbritannien zu verlieren, dies ist jedoch sehr komplex, daher sollte ein spezifischer Rat eingeholt werden.


Steuerminderung

IHT wird manchmal als freiwillige Steuer angesehen, da Sie bei der richtigen Planung viele Schritte unternehmen können, um die Steuerpflicht für Ihren Nachlass und Ihre Geschenke zu verringern. Aus portugiesischer Sicht kann dies so einfach sein wie das Halten Ihres Vermögens außerhalb Portugals. Für britische Staatsangehörige dürfte die Planung etwas komplexer sein, z. B. die Nutzung aller Zulagen und der Schenkungsregeln, Treuhandfonds oder treuhandfonds-ähnliche Strukturen oder Wohnsitzänderungen.


Was ist mit Testamenten?

Testamente des Vereinigten Königreichs sind nach portugiesischem Recht gültig, aber praktisch ist es für Ihren Testamentsvollstrecker oder Ihre Erben wahrscheinlich schwieriger, kostspieliger und zeitaufwändiger, die Bürokratie in Portugal zu durchlaufen. Wir schlagen vor, dass Sie für jedes Land, in dem Sie Vermögenswerte halten, ein eigenes Testament haben. Sie sollten die anderen Testamente anerkennen, dürfen sich jedoch nicht außer Kraft setzen oder miteinander in Konflikt geraten.

Auch wenn Sie bereits einen Plan haben, ist es wichtig, diesen regelmäßig zu überprüfen oder wenn sich Ihre familiären oder finanziellen Umstände ändern.

Mit sorgfältiger Planung und unserer fachkundigen grenzüberschreitenden Beratung können wir Ihnen helfen, den richtigen Nachlassplan für Sie und Ihre Familie zu erstellen.



Weitere Informationen finden Sie unter www.spectrum-ifa.com . Mark Quinn ist Chartered Financial Planner beim Chartered Insurance Institute und Tax Adviser und qualifiziert sich bei der Association of Tax Technicians. Kontaktieren Sie Mark unter: mark.quinn@spectrum-ifa.com