A menudo, la gente no quiere pensar en lo que ocurrirá con sus activos después de su muerte. Sin embargo, si usted es un ex-patriota residente en Portugal, debe considerar cuidadosamente su enfoque de planificación del impuesto de sucesiones. Haga las siguientes preguntas a su asesor financiero.

¿Qué jurisdicción de la herencia debo utilizar?

Desde la introducción del reglamento 650/2012 de la UE, usted puede utilizar su testamento para designar la ley del país que debe regir la gestión de su patrimonio. En Portugal, si usted está intestado (sin testamento) o su testamento se considera inválido, pueden aplicarse las leyes de "herencia forzosa". El Gobierno decidirá cómo se divide su patrimonio y distribuirá un mínimo del 50% de su patrimonio entre sus herederos legítimos: cónyuge, hijos biológicos y adoptivos, padres y abuelos. Si hay más de un heredero legítimo, el porcentaje será como mínimo del 60%. Esto afecta no sólo a los bienes portugueses, sino a todo su patrimonio mundial, excluyendo los bienes inmuebles no portugueses. En la legislación del Reino Unido, por ejemplo, las normas son bastante diferentes, por lo que debe decidir a qué jurisdicción hereditaria recurrir.

¿Debo hacer dos testamentos?

Si hace un testamento pero ya tiene uno en otro país, podría invalidar el primero. Si se traslada a Portugal, es aconsejable que busque el asesoramiento de un especialista en testamentos para estar seguro de que se puede alcanzar el resultado deseado para sus bienes. Aunque los testamentos del Reino Unido son válidos en Portugal, recuerde que la gestión de la sucesión transfronteriza puede hacer que el proceso sea más largo y complicado. Puede que le resulte más barato hacer un testamento en Portugal que traducir su testamento británico al portugués. Cualquier extranjero residente en Portugal puede hacer un testamento portugués dejando sus bienes a la persona que desee. Este testamento debe ser aceptado por el Registro Central de Testamentos (Registos Centrais) en Portugal.

¿Cómo puedo reducir el impuesto de sucesiones?

Hablar con un asesor financiero puede ayudarle a mitigar la factura fiscal a la hora de planificar qué hacer con su patrimonio. En lugar del impuesto de sucesiones, Portugal cobra un "impuesto de timbre" del 10%. Este impuesto sólo se aplica a los bienes portugueses, principalmente a los inmuebles, transmitidos como herencia o donación vitalicia, independientemente del lugar de residencia del donante o del beneficiario. Aunque los cónyuges y la familia directa -los herederos legítimos- están exentos de pagar este impuesto sobre actos jurídicos documentados, las parejas que no estén casadas ni sean pareja de hecho estarán sujetas al impuesto sobre actos jurídicos documentados por los bienes portugueses heredados o donados entre ellos, al igual que los padrastros y los hijastros. Sin embargo, después de dos años de convivencia, una pareja puede considerarse casada a efectos fiscales si ha informado a las autoridades portuguesas. Los hijos legalmente adoptados también serán reconocidos como familia directa. Tenga en cuenta que las donaciones de bienes inmuebles pueden seguir generando un impuesto de sucesiones en el Reino Unido, en función del tiempo que lleve sin residir en el país.

Otra opción para proteger su patrimonio puede ser la creación de una empresa para mitigar los impuestos sobre la herencia y la sucesión. Esto puede ser bastante complejo, y tendría que entender los entresijos del impuesto sobre las plusvalías y el impuesto de sociedades, así que asegúrese de obtener el asesoramiento de su asesor financiero y contable de confianza.

Asesoramiento de Blacktower Financial Management

Minimizar la factura fiscal de sus seres queridos les permite sacar el máximo provecho de los bienes que usted les deja. Los asesores patrimoniales de Blacktower Financial Management pueden evaluar su situación, ayudándole a identificar la mejor manera de estructurar su patrimonio y su testamento para minimizar el impuesto sobre sucesiones y el impuesto sobre actos jurídicos documentados portugués. Revisaremos periódicamente su situación para asegurarnos de que sus deseos puedan llevarse a cabo y de que se mantenga informado sobre el impacto de cualquier cambio legislativo o reglamentario. Póngase en contacto con uno de los representantes de nuestra oficina de Lisboa hoy mismo para obtener una entrevista gratuita y sin compromiso.

Blacktower en Portugal

Las oficinas de Blacktower en Portugal pueden ayudarle a gestionar su patrimonio de la mejor manera posible. Para más información, póngase en contacto con su oficina local.

Antonio Rosa es el Director Asociado de Blacktower en Lisboa, Portugal.

Blacktower Financial Management lleva 20 años proporcionando asesoramiento experto y localizado en la gestión de patrimonios en Portugal. Podemos ayudarle con un asesoramiento especializado e independiente para asegurar su futuro financiero. Póngase en contacto con nosotros en el (+351) 214 648 220 o envíenos un correo electrónico a info@blacktowerfm.com.

Esta comunicación no pretende constituir, y no debe interpretarse, como un consejo de inversión, una recomendación de inversión o un estudio de inversión. Debe consultar a un asesor profesional antes de emprender cualquier actividad de planificación financiera.