Mensen willen vaak niet nadenken over wat er na hun overlijden met hun vermogen zal gebeuren. Als u echter een in Portugal woonachtige ex-pat bent, moet u zorgvuldig nadenken over uw successiebelastingplanning. Stel uw financieel adviseur de volgende vragen.

Welke successiejurisdictie moet ik gebruiken?

Sinds de invoering van EU-verordening 650/2012 kunt u in uw testament aangeven van welk land het recht van toepassing moet zijn op het beheer van uw nalatenschap. Als u in Portugal intesteert (zonder testament) of als uw testament ongeldig wordt geacht, kunnen de wetten inzake "gedwongen erfopvolging" van toepassing zijn. De regering beslist hoe uw nalatenschap wordt verdeeld en verdeelt minimaal 50% van uw nalatenschap onder uw wettige erfgenamen - echtgenoot/echtgenote, biologische en geadopteerde kinderen, ouders en grootouders. Als er meer dan één wettige erfgenaam is, zal het percentage ten minste 60% bedragen. Dit geldt niet alleen voor Portugese bezittingen, maar voor al uw bezittingen wereldwijd, met uitzondering van niet-Portugees onroerend goed. Volgens het recht van het Verenigd Koninkrijk bijvoorbeeld zijn de regels heel anders, zodat u moet beslissen welk erfrechtjurisdictie u wilt gebruiken.

Moet ik 2 testamenten hebben?

Als u een testament maakt, maar u hebt al een testament in een ander land, kan dat het eerste testament ongeldig maken. Als u naar Portugal verhuist, is het verstandig om advies in te winnen bij een testamentspecialist, zodat u er zeker van kunt zijn dat het door u gewenste resultaat voor uw vermogen kan worden bereikt. Hoewel Britse testamenten geldig zijn in Portugal, moet u er rekening mee houden dat het beheer van grensoverschrijdende probate het proces langer en ingewikkelder kan maken. Misschien vindt u dat het goedkoper is om een testament in Portugal te maken dan uw Britse testament te laten vertalen in het Portugees. Elke in Portugal wonende buitenlandse onderdaan kan een Portugees testament maken waarin hij zijn eigendom nalaat aan de persoon van zijn keuze. Dit testament moet door het Centraal Testamentenregister (Registos Centrais) in Portugal worden aanvaard.

Hoe kan ik de successierechten verminderen?

Door te overleggen met een financieel adviseur kunt u de belastingaanslag beperken wanneer u aan het plannen bent wat er met uw vermogen moet gebeuren. In plaats van successie- of erfbelasting heft Portugal een 'zegelrecht' van 10%. Dit geldt alleen voor Portugese bezittingen, voornamelijk onroerend goed, die als erfenis of als schenking bij leven worden doorgegeven, ongeacht waar de schenker of de begunstigde woont. Hoewel echtgenoten en directe familie - de legitieme erfgenamen - vrijgesteld zijn van het betalen van dit zegelrecht, zijn partners die niet getrouwd zijn of geen geregistreerd partnerschap hebben, net als stiefouders en stiefkinderen, zegelrecht verschuldigd over Portugese bezittingen die zij van elkaar erven of aan elkaar schenken. Na twee jaar samenwonen kan een paar echter voor belastingdoeleinden als gehuwd worden beschouwd, indien zij de Portugese autoriteiten daarvan in kennis hebben gesteld. Wettelijk geadopteerde kinderen zullen ook als directe familie worden erkend. Houd er rekening mee dat schenkingen van onroerend goed nog steeds onderworpen kunnen zijn aan successierechten in het Verenigd Koninkrijk, afhankelijk van hoe lang u al niet meer in het Verenigd Koninkrijk woont.

Een andere optie om uw vermogen te beschermen kan zijn om een vennootschap op te richten om successie- en erfbelasting te beperken. Dit kan vrij complex zijn, en u moet de fijne kneepjes van vermogenswinstbelasting en vennootschapsbelasting begrijpen, dus zorg ervoor dat u advies inwint van uw vertrouwde financieel adviseur en belastingaccountant.

Advies van Blacktower Financial Management

Door de belastingfactuur voor uw nabestaanden zo laag mogelijk te houden, kunnen zij het meeste halen uit de geschonken activa die u hen nalaat. De vermogensadviseurs van Blacktower Financial Management kunnen uw situatie beoordelen en u helpen de beste manier te vinden om uw vermogen en uw testament zo te structureren dat de successierechten en de Portugese zegelrechten tot een minimum worden beperkt. Wij zullen uw situatie regelmatig evalueren om ervoor te zorgen dat uw wensen kunnen worden uitgevoerd en u op de hoogte blijft van de impact van eventuele wijzigingen in de wetgeving of de regelgeving. Neem vandaag nog contact op met een van de vertegenwoordigers van ons kantoor in Lissabon voor een gratis en vrijblijvend gesprek.

Blacktower in Portugal

Blacktower's kantoren in Portugal kunnen u helpen uw vermogen zo goed mogelijk te beheren. Voor meer informatie contacteer uw plaatselijk kantoor.

Antonio Rosa is de Associate Director van Blacktower in Lissabon, Portugal.

Blacktower Financial Management verstrekt al 20 jaar deskundig, gelokaliseerd advies inzake vermogensbeheer in Portugal. Wij kunnen u helpen met gespecialiseerd, onafhankelijk advies over het veiligstellen van uw financiële toekomst. Neem contact met ons op via (+351) 214 648 220 of e-mail ons op info@blacktowerfm.com.

Deze mededeling is niet bedoeld als en mag niet worden opgevat als beleggingsadvies, beleggingsaanbevelingen of beleggingsonderzoek. U dient advies in te winnen bij een professionele adviseur voordat u begint aan een financiële planningsactiviteit.